Cryptovaluta en uw belastingaangifte

13 maart 2021
Artikel

Heeft u cryptovermogen? Neem dit dan op in uw belastingaangifte. Cryptogeld is in Nederland geen wettig betaalmiddel, maar er moet wel belasting betaald worden over dit vermogen. Doet u dit niet, dan kan dat consequenties hebben.

Portretfoto van Robert Gall
Neem contact op met:
Robert Gall Senior belastingadviseur
Cryptovaluta

Wat is cryptovaluta?

Cryptovaluta (ofwel cryptogeld of cryptocurrency) is een digitale munteenheid. De eerste en meest bekende is bitcoin. Cryptogeld is in Nederland geen wettig betaalmiddel. Toch moet er belasting worden betaald over cryptovermogen. Volgens de Belastingdienst is een bitcoin (en waarschijnlijk ook andere cryptovaluta) namelijk een betaalmiddel dat gelijkgesteld kan worden met geld of met een belegging. Daarom behoort het in de rendementsgrondslag van box 3.

De waarde van uw cryptovermogen

Wat de waarde van uw cryptovermogen is, moet u bepalen aan de hand van de waarde die in het economische verkeer aan uw cryptogeld kan worden gegeven. Voor bijvoorbeeld bitcoins is dat de geldende 'wisselkoers' op 1 januari van het jaar van aangifte.

Informatieverzoeken van de Belastingdienst

De Belastingdienst wordt nog niet geholpen door middel van het automatisch uitwisselen van gegevens (zoals dat bij buitenlandse zwartspaarders is gebeurd). Wel heeft de Belastingdienst de mogelijkheid om informatieverzoeken te doen.

In Amerika heeft Coinbase – een bewaarportemonnee voor cryptovaluta – gegevens van klanten moeten verstrekken aan de Amerikaanse Belastingdienst (IRS). De IRS zal deze gegevens gebruiken om onderzoek te verrichten of de gebruikers van Coinbase aan hun aangifteverplichtingen hebben voldaan.

Hoe de Nederlandse Belastingdienst in de toekomst met cryptoprojecten om zal gaan, is niet bekend. Het ministerie van Financiën heeft inmiddels wel aangekondigd cryptovaluta te willen reguleren.

Actief handelen met cryptovaluta

Handelt u actief met cryptovaluta? Dan kan het resultaat dat u daarmee behaalt belastbaar zijn voor de inkomstenbelasting als resultaat uit overige werkzaamheden of misschien zelfs als winst uit onderneming. Zo kan ook geld dat u verdient met het 'minen' van cryptovaluta belastbaar zijn. Regelgeving of jurisprudentie hierover is echter nog niet beschikbaar.

Niet verantwoorden van cryptovaluta kan grote gevolgen hebben

Als u cryptovermogen heeft, neem dit dan op in uw belastingaangifte. De consequenties van het niet verantwoorden van cryptovermogen bij de Belastingdienst kunnen groot zijn. Zo kunt u zelfs strafrechtelijk worden vervolgd.

Meer weten? 

Wilt u meer weten over dit onderwerp of wilt u meer weten over de fiscale dienstverlening van ABAB? Neem contact op met Robert Gall, senior belastingadviseur, via telefoonnummer 024-6485808 of stuur Robert een e-mail.

Wilt u meer weten over cryptovaluta en uw belastingaangifte?

E-mail Robert
Whitepaper Fiscaal voordelig dividend uitkeren in 2021

Dividend uitkeren in 2021

Fiscaal voordeel
Download het whitepaper
Aanmelden e-mailnieuwsbrief

Aanmelden nieuwsbrief

Blijf op de hoogte van het laatste nieuws en ontwikkelingen via onze maandelijkse e-mailnieuwsbrief
Meld u direct aan